Задължителната данъчна декларация за доходи от цифрови активи се подава до 30 април. Ако сте осъществили продажба на криптовалути с печалба, получавали сте стейкинг награди или доход от DeFi протоколи, имате задължение да ги декларирате. Законът за данъците ясно определя тези постъпления като облагаем доход, независимо дали са в левове, евро или друга криптовалута.
Правните изисквания са категорични: всяка операция с криптовалути подлежи на отчетност. Според законодателството, доходите от продажба на цифрови активи се облагат с 10% данък, ако са реализирани преди една година от придобиването им. Спазване на този срок води до пълно освобождаване от данък върху печалбата. Незнанието на закона не освобождава от отговорност – ако не подадем декларация или я попълним неправилно, нарушаваме данъчния закон и рискуваме санкции.
За криптоинвеститорите е критично да водят точен запис на всички транзакции: дата на закупуване, дата на продажба, стойност в левове и получена печалба или загуба. Това са данните, които ще попълните в приложение №5 към годишната данъчна декларация. Финансите ви в криптосферата не са анонимни за данъчните власти – банките и платформите за обмен подават информация, която се съпоставя с вашите декларации.
Въпросът не е дали да декларирате, а как да го направите правилно, за да защитите своите финанси. Това ръководство разглежда конкретни сценарии: какво се случва, когато разменяте една криптовалута за друга, как се изчислява данъчната основа при стейкинг и какви са вашите задължения като получател на мрежови такси. Спазването на данъчните изисквания е първата стъпка към сигурна и устойчива позиция в света на цифровите активи.
Правни изисквания за данъци и отчетност за криптовалути
Задължително водете детайлен регистър на всички транзакции с криптовалути: дата на закупуване, цена, количество, дата на продажба и реализирана печалба или загуба. Този регистър е основа за точната данъчна декларация. Без него рискът от грешки в отчетността се увеличава значително, което може да доведе до проблеми с данъчните власти.
Облагане на доходите от криптовалути в България се извършва в рамките на Закона за данъците върху доходите на физическите лица. Печалбата от продажба на цифрови активи се счита за доход от капиталови сделки и се облага с 10% данък. Ако държите активите за по-малко от година, цялата печалба се облага. При период на притежаване над една година, данъчното облагане не се прилага.
Спазване на закона изисква деклариране на приходите в годишната данъчна декларация до 30 април на следващата година. Криптоинвеститори: трябва да подадете декларация, дори да няма облагаем доход, за да демонстрирате транспарентност. Нарушаваме данъчното законодателство, когато не отчетем сделки или скрием доход, което води до глоби и задължения.
Финанси и данъци са неразделна част от управлението на крипто портфейла. Очаквайте регламентацията да се затвърди, затова изградете дисциплинирана система за отчетност още сега. Консултирайте се с данъчен съветник, специализиран в цифрови активи:, за да гарантирате пълно съответствие с изискванията на закона и да оптимизирате данъчните си задължения.
Видове данъчни задължения
Задълженията за данъци за криптовалути възникват главно при три вида операции: продажба за фиатни пари, размяна между цифрови активи и получаване на доходи от стейкинг или ликвиден фарминг. Според закона всяка печалба от такива дейности се счита за доход и подлежи на облагане. Например, ако купите 1 ETH на цена от 3000 лв. и го продадете на 5000 лв., вашият данъчен доход е 2000 лв., който трябва да бъде деклариран.
Правните изисквания изискват точна отчетност на всички транзакции. Задължително водете детайлен регистър с дати, суми, курсове и комисионни. Това не е препоръка, а необходимост за правилното попълване на годишната данъчна декларация. Нарушаваме ли тази практика, рискуваме несъответствия при проверка от данъчните власти.
Законодателството все още не е финализирало всички аспекти на регламентация на цифровите активи, но това не освобождава криптоинвеститори от отговорност. Спазването на текущите разпоредби е задължително. Финансите от крипто портфейла са част от вашите общи финанси и се третират като такива от закона.
За да избегнете проблеми, фокусирайте се върху спазването на два ключови принципа: точност на отчетните документи и навременно подаване на декларацията. Консултирайте се с данъчен съветник, запознат с динамиката на криптовалути, за да интерпретирате правилно специфични случаи, като таксуването на доходи от DeFi дейности.
Деклариране на криптоактиви
Задължително попълнете данъчната декларация за доходи от криптовалути до 30 април на следващата година. Това е основното изискване на закона, което криптоинвеститорите често пропускат. Неспазването води до финансови санкции от Националната агенция за приходите.
Какви сделки подлежат на деклариране?
Данъчното облагане на криптовалути се активира при конкретни събития. Не всички транзакции са облагаемы. Задължително декларирате:
- Печалба от продажба на криптовалути за фиатни пари (например левове, евро).
- Обмен на една криптовалута за друга (напр. BTC за ETH), като данъчната основа се изчислява от печалбата на всяка отделна част от сделката.
- Получаване на доход от стейкинг, ликвиден фарминг или други подобни дейности.
Практически стъпки за попълване на декларацията
За да изпълните правилно данъчните си задължения, следвайте този подход:
- Подгответе отчет за всичките си транзакции за годината. Използвайте специализиран софтуер или експорт от борсите, за да проследите цената на придобиване и продажбата на всеки актив.
- Изчислете нетната печалба (или загуба) за всяка отделна сделка. Формулата е: Продажба – Закупуване – Такси = Печалба/Загуба.
- В декларацията посочете общата сума на всички печалби от криптовалути в предвидените за това полета. Ако имате загуби, те могат да се приспаднат от облагаемата база за следващите 5 години.
Правната регламентация на цифровите активи в България все още се развива, но това не освобождава от спазване на общите данъчни изисквания. Ако не декларирате приходи, нарушаваме закона. Консултирайте се с данъчен съветник, специализиран в крипто облагане, за да избегнете грешки при определяне на данъчната основа и подаване на отчетност.
Изчисляване на данъчна основа
За да изчислите данъчната си основа, трябва да документирате всяка транзакция с криптовалути. Запишете датата на придобиване, покупната цена в левове, датата на продажба и продажната цена. Разликата между продажната цена и покупната цена е вашият данъчен доход. Ако сте купили 1 ETH за 3000 лв. и сте го продали за 5000 лв., вашият доход за облагане е 2000 лв. Този доход се добавя към вашите други данъчни задължения за годината.
Методи за изчисление и отчетност
Използвайте метода FIFO (Първи влязъл – първи излязъл) за по-лесно спазване на закона. Това означава, че първите активи, които сте закупили, са първите, които се продават. Поддържайте детайлни записи в таблица или специализиран софтуер за криптоинвеститори. Това ще ви позволи бързо да генерирате отчети за попълване на годишната декларация. Точната отчетност е ваша отговорност според законодателството.
Печалбите от размяна на една криптовалути за друга са също данъчно облагаеми събития. Ако размените Bitcoin за Solana, трябва да изчислите печалбата или загубата от продажбата на Bitcoin в левове в момента на размяната. Тази регламентация често се пропуска, което води до нарушаваме на данъчни задължения. Консултирайте се с правни специалисти относно закона за цифрови активи, за да сте сигурни в изчисленията си.
